Dobře nastavený podnikový controlling a BI vám ukáže příležitosti. Dle zkušeností ze stovek projektů jsme vytvořili „best practices“ řešení řady oblastí. Zprůhlední váš business a pomohou vám snadněji plánovat a forecastovat.
V této oblasti se sledují vnitropodnikové výkony, oceňují se plánovanými sazbami a zúčtovávají se mezi útvary.
Oblast slouží i pro výpočet plánovaných sazeb na základě plánovaných nákladů a výkonů. Zároveň může být oblast použita k zjištění skutečných nákladů vnitropodnikových služeb (interních zakázek).
Kromě zúčtování pomocí skutečných výkonů oceněných plánovými sazbami lze v této oblasti také rozúčtovat náklady předávajících středisek „do nuly“.
Modul slouží pro plánování vnitropodnikových výkonů, na základě kterých jsou vypočítány plánované nákladové sazby pro zúčtování nákladů obslužných středisek na střediska odebírající jejich výkony.
Proběhne jako ocenění skutečných výkonů plánovanými sazbami. Náklady jsou zaevidovány na vnitropodnikových účtech přijímajícího i předávajícího střediska, případně na majetku.
Porovnáváme zúčtované a skutečné náklady na předávajících střediscích, případně majetcích, zpravidla kumulovaně od počátku roku. Pokud vznikají odchylky, analyzujeme, zda je příčinou rozdílný skutečný výkon nebo náklad oproti plánu.
Ověřujeme správnost stanovení plánovaných sazeb a případnou nutnost jejich úprav.
Pokud byly náklady vnitropodnikových zakázek plánovány, je možné vyhodnocovat odchylky oproti skutečnosti.
Pomocí vstoupených nebo načtených klíčů se rozpočítávají náklady předávajících středisek na střediska přijímající. Přijímajícím nákladovým objektem mohou být i zakázky.
Zpravidla se jedná o střediska neposkytující výkon, nebo jejichž výkon je obtížně měřitelný a rozlišitelný na jednotlivá přijímající střediska (např. náklady správy).
Oblast je možné využít i pro určení nákladové sazby majetku a následně rozalokování skutečných výkonů oceněných touto sazbou na zakázky /výrobky.
