Co je forecast, jak se liší od plánu, jak ho sestavit a jak ho automatizovat. Průvodce pro manažery z praxe 800+ projektů.
Tato stránka je průvodcem forecastem pro manažery. Hlavní informace o službě Forecasting od GIST Consulting najdete na stránce gist.cz/cz/forecasting.
Forecast je aktualizovaný odhad toho, jak firma dopadne do konce sledovaného období. Není to přání ani cíl — je to realistická předpověď na základě skutečných dat.
Na začátku roku si firma stanoví plán — cíle, kterých chce dosáhnout. Jenže realita se od plánu odchyluje. Tržby rostou pomaleji, náklady překračují budget, zakázka se opozdí. Bez forecastu se management dozví, kde stojí, až na konci roku — kdy je pozdě cokoliv změnit.
Forecast tento problém řeší. Pravidelně — nejčastěji měsíčně nebo kvartálně — aktualizujete předpověď na základě skutečných výsledků uplynulých měsíců a odhadů pro zbývající období. Vedení tak ví v průběhu roku, jak to nejspíš dopadne a kde je třeba zasáhnout.
Smyslem forecastu není mít pravdu do poslední koruny. Smyslem je mít dostatek předstihu k tomu, aby přijatá opatření ještě mohla něco změnit.
Typické situace, kdy firma ocení, že forecastuje:
Plán a forecast jsou dva různé nástroje se dvěma různými účely. Firmy potřebují oboje.
| Vlastnost | Plán (budget) | Forecast |
|---|---|---|
| Kdy vzniká | Na začátku roku (jednou) | Průběžně — měsíčně nebo kvartálně |
| Co říká | Kde chceme být — cíle a ambice | Kde pravděpodobně budeme — realistická predikce |
| Mění se? | Zpravidla ne (benchmark zůstává) | Ano — každý měsíc se aktualizuje |
| Základna dat | Historická data + strategické cíle | Skutečné výsledky + aktualizované odhady |
| Hlavní otázka | Co chceme dosáhnout? | Jak to dopadne, pokud nic nezměníme? |
| Použití | Nastavení cílů, alokace zdrojů | Včasná opatření, řízení cash flow, rozhodování |
Plán a forecast se navzájem nevylučují — naopak se doplňují. Plán říká, kam chcete dojít. Forecast průběžně odpovídá, zda jdete správným směrem, a upozorňuje, kdy je třeba změnit kurz.
Začněte tam, kde máte největší nejistotu a kde opatření ještě mohou něco změnit.
Výchozí bod každého forecastu. Tržby nejvíce ovlivňují celkový výsledek a jsou zdrojem největší nejistoty. Forecastujte podle zákazníků, produktů nebo segmentů.
Náklady přímo svázané s objemem prodeje — materiál, výrobní náklady, provize. Forecastují se zpravidla jako procento z tržeb nebo na základě výrobního plánu.
Mzdy, nájmy, energie, odpisy. Méně volatilní, ale při výrazných odchylkách (zdražení energií, nábory) je třeba forecast aktualizovat i zde.
Výsledovkový zisk a cash flow se liší — firma může být zisková a přitom mít problém s likviditou. Forecast cash flow je kritický zejména pro sezónní podnikání.
Vázaný kapitál v zásobách a pohledávkách přímo ovlivňuje likviditu. Forecast pracovního kapitálu pomáhá předcházet cash flow problémům.
Plánované investice do majetku mají přímý dopad na cash flow. Forecast investic umožňuje včas rozhodnout o jejich odložení nebo urychlení podle aktuální situace.
Neexistuje univerzální odpověď — frekvence forecastu závisí na dynamice vašeho podnikání, rychlosti změn v odvětví a na tom, jak rychle dokáže management reagovat.
Obecné pravidlo: forecastovat má smysl tehdy, kdy je ještě čas přijmout opatření, která mohou změnit výsledek. Forecastovat v listopadu pro prosinec většinou nemá smysl — zbývá příliš málo prostoru pro změnu.
U většiny firem funguje měsíční nebo kvartální forecast. Ke konci roku, kdy se výsledky zpřesňují a tlak na plnění cílů roste, je vhodné forecastovat častěji.
Rolling forecast je přístup, který odstraňuje největší slabinu tradičního forecastu: konec roku.
V tradičním modelu forecastujete do konce kalendářního roku. To znamená, že v lednu máte výhled na 12 měsíců, ale v říjnu pouze na 3 měsíce. Management ke konci roku přijímá rozhodnutí s minimálním výhledem do budoucna.
Rolling forecast tento problém řeší jednoduše: vždy forecastujete dopředu na pevný počet měsíců — nejčastěji 12 nebo 18. Každý měsíc přidáte nový měsíc na konec horizontu. Výsledkem je, že management má vždy stejně dlouhý výhled, bez ohledu na to, v jaké části roku se nacházíte.
Rolling forecast je náročnější na přípravu a vyžaduje dobré nástroje, ale firmám přináší výrazně lepší základ pro strategické rozhodování.
Načtení skutečných dat uplynulého měsíce z ERP a dalších zdrojů
Přepsání uběhlých měsíců skutečností, přidání nového měsíce na horizont
Úprava odhadů pro nadcházející měsíce na základě aktuálního vývoje
Vedení přijímá opatření na základě aktualizované predikce výsledků
Excel je pro forecast malých firem dostačující. Pro střední a větší firmy, holdingové struktury nebo firmy s více datovými zdroji ale naráží na svá omezení — verzování, konzistenci dat a sdílení napříč týmy.
GIST Intelligence je manažerský informační systém navržený přímo pro controllingové procesy — včetně forecastu. Vytvoření nové verze forecastu z předchozí je záležitostí několika kliknutí. Skutečná data z ERP se načítají automaticky, takže žádné ruční kopírování.
"Forecasting v GIST Intelligence pomáhá mnoha našim zákazníkům lépe porozumět očekávaným výsledkům a efektivněji přijímat informovaná rozhodnutí."
Gabriela Hlisníková, vedoucí konzultant controllingu
Chci konzultaci zdarma Více o Forecastingu →Vybrali jsme otázky, které nejčastěji řešíme s klienty před zahájením forecastingového procesu.
Konzultace zdarma — projdeme váš aktuální plánovací a forecastingový proces a navrhneme, jak ho zefektivnit.
Obvykle odpovídáme do 24 hodin